Бизнес-план строительства и эксплуатации здания автовокзала в поселке каскара тюменского района заказчик: ООО «а-я» - страница 10

^ 6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН


6.1. Базовые условия расчета финансовой модели проекта

При расчете финансовых потоков приняты следующие базовые условия:



^ 6.2. Налогообложение деятельности предприятия

ООО «А-Я» находится на общей системе налогообложения и на момент начала реализации проекта налоговых льгот не имеет.

В расчетах не учтена возможность снижения налоговой нагрузки на предприятие в соответствии с прогнозами изменения налогового законодательства РФ, а также возможность получения налоговых льгот.

Предприятие является плательщиком следующих видов налогов и обязательных платежей:

Также в расчетах учтено, что предприятие является налоговым агентом по перечислению в бюджет платежей по налогу на доходы физических лиц – 13% от дохода сотрудников предприятия.

План платежей по налогам и обязательным сборам приведен в таблице 6.1.


Таблица 6.1

Налоговые платежи предприятия

Налог

02-12 2007г

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

янв.14


Налог на прибыль

 

537 043

2 400 822

2 988 503

3 655 860

4 032 434

4 495 313

373 575


НДС

 

3 432 878

5 010 908

5 424 774

5 885 922

6 342 834

6 860 288

580 028


Налог на имущество

174 083

491 682

477 669

422 951

368 330

313 839

260 833

57 474


НДФЛ

59 715

979 232

1 143 884

1 241 645

1 343 288

1 450 778

1 565 150

135 748


ЕСН

119 430

1 958 463

2 287 768

2 483 290

2 686 575

2 901 555

3 130 300

271 496


ИТОГО

353 229

7 399 298

11 321 049

12 561 164

13 939 974

15 041 440

16 311 884

1 418 321



^ 6.3. Агрегированные показатели финансового плана

Оценка экономической эффективности проекта проведена на основе сформированного финансового плана деятельности предприятия на период 01.02.2007г. – 01.02.2014г., который включает в себя.

  1. Прогноз отчета о прибылях и убытках предприятия. В Приложении 1 прогноз представлен в разрезе по месяцам в течение всего срока реализации проекта. В укрупненном варианте он имеет следующий вид: Таблица 6.2.

  2. Прогноз показателей баланса предприятия. В Приложении 2 прогноз представлен в развернутом виде. В укрупненном варианте он имеет следующий вид: Таблица 6.3.

  3. Прогноз показателей денежного потока (КЭШ-ФЛО). В Приложении 3 прогноз представлен в разрезе по месяцам в течение всего срока реализации проекта. В укрупненном варианте он имеет следующий вид: Таблица 6.4.

При формировании прогноза финансового плана проекта было учтено, что предприятие на конец каждого периода должно иметь остаток свободных денежных средств в кассе и на счетах в банке в размере не менее 0,2 млн.руб. для финансирования непредвиденных расходов либо закупки дополнительных ТМЦ.

Таблица 6.2

Прогноз отчета о прибылях и убытках

Показатели

02-12 2007г

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

янв.14

Валовый объем продаж

 

38 029 546

46 981 999

50 997 140

55 171 691

59 586 513

64 283 896

5 469 879

Чистый объем продаж

 

38 029 546

46 981 999

50 997 140

55 171 691

59 586 513

64 283 896

5 469 879

Материалы и комплектующие

 

14 070 943

17 408 210

18 901 560

20 453 839

22 091 380

23 837 588

2 065 943

Суммарные прямые издержки

 

14 070 943

17 408 210

18 901 560

20 453 839

22 091 380

23 837 588

2 065 943

Валовая прибыль

 

23 958 603

29 573 790

32 095 580

34 717 852

37 495 133

40 446 308

3 403 936

Налог на имущество

274 759

515 557

463 979

409 286

354 692

300 247

248 341

18 475

Административные издержки

 

206 037

241 413

262 045

283 497

306 182

330 320

28 057

Производственные издержки

 

901 468

932 335

1 100 478

1 103 355

1 271 126

1 281 671

187 522

Маркетинговые издержки

 

210 704

249 394

270 708

292 868

316 304

341 240

29 596

Зарплата адм. персонала

625 052

1 540 298

1 677 127

1 820 462

1 969 487

2 127 086

2 294 775

199 030

Зарплата пр-ого персонала

13 441

8 929 949

10 553 630

11 455 591

12 393 358

13 385 076

14 440 290

1 252 432

Суммарные постоянные издержки

638 494

11 788 456

13 653 900

14 909 284

16 042 566

17 405 774

18 688 295

1 696 637

Амортизация

1 231 593

2 812 767

2 859 508

2 859 508

2 859 508

2 859 508

2 625 518

217 230

Проценты по кредитам

 

4 196 209

3 353 871

1 843 895

75 995

 

 

 

Суммарные непроизводственные издержки

1 231 593

7 008 976

6 213 379

4 703 403

2 935 503

2 859 508

2 625 518

217 230

Убытки предыдущих периодов

 

2 144 846

 

 

 

 

 

 

Прибыль до выплаты налога

-2 144 846

2 500 768

9 242 532

12 073 607

15 385 091

16 929 604

18 884 153

1 471 594

Суммарные издержки на прибыль

 

1 064 039

963 290

594 056

24 801

 

 

 

Налогооблагаемая прибыль

-2 144 846

3 564 807

10 205 822

12 667 663

15 409 892

16 929 604

18 884 153

1 471 594

Налог на прибыль

 

700 237

2 449 397

3 040 239

3 698 374

4 063 105

4 532 197

353 183

Чистая прибыль

-2 144 846

1 800 531

6 793 135

9 033 368

11 686 717

12 866 499

14 351 957

1 118 412


Динамика прибыли предприятия представлена на рисунке 6.1. В начале эксплуатационной стадии проекта в феврале 2008 года отрицательный финансовый результат достигает суммы 3,4 млн.руб. В течение 7 месяцев предприятие выходит на прибыльную работу. Колебания графика в период 09.08 – 01.14гг. отражают сезонность.




Рис.6.1. Динамика чистой прибыли предприятия.

Таблица 6.3

Прогноз отчета о прибылях и убытках

 

02-12 2007г

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

янв.14

Денежные средства

200 000

191 744

167 162

126 816

13 717 982

29 358 918

46 253 910

47 503 593

Сырье, материалы и комплектующие

 

1 394 211

1 516 204

1 643 058

1 775 323

1 917 349

2 065 943

2 078 753

Суммарные текущие активы

200 000

1 585 955

1 683 365

1 769 874

15 493 306

31 276 267

48 319 853

49 582 346

Основные средства

22 847 924

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 331 342

27 193 070

26 067 603

26 067 603

Накопленная амортизация

1 231 593

4 044 360

6 903 869

9 763 377

12 622 885

15 344 121

16 844 172

17 061 402

Остаточная стоимость основных средств:

21 616 331

23 286 982

20 427 474

17 567 966

14 708 457

11 848 949

9 223 431

9 006 201

Здания и сооружения

21 203 059

21 868 638

19 307 687

16 746 735

14 185 783

11 624 831

9 063 880

8 850 467

Оборудование

 

402 297

303 775

205 253

106 732

8 210

 

 

Другие активы

413 272

1 016 047

816 012

615 977

415 943

215 908

159 552

155 734

Инвестиции в основные фонды

3 466 598

 

 

 

 

 

 

 


^ СУММАРНЫЙ АКТИВ

25 282 929

24 872 937

22 110 839

19 337 840

30 201 763

43 125 217

57 543 284

58 588 547

Отсроченные налоговые платежи

100 676

679 179

748 315

822 001

888 012

944 966

1 011 076

937 929

Краткосрочные займы

6 675 148

8 757 368

10 816 328

888 804

 

 

 

 

Суммарные краткосрочные обязательства

6 775 824

9 436 547

11 564 643

1 710 805

888 012

944 966

1 011 076

937 929

Долгосрочные займы

20 651 951

13 635 859

1 952 530

 

 

 

 

 

Нераспределенная прибыль

-2 144 846

1 800 531

8 593 666

17 627 034

29 313 751

42 180 251

56 532 207

57 650 619

Суммарный собственный капитал

-2 144 846

1 800 531

8 593 666

17 627 034

29 313 751

42 180 251

56 532 207

57 650 619


^ СУММАРНЫЙ ПАССИВ

25 282 929

24 872 937

22 110 839

19 337 840

30 201 763

43 125 217

57 543 284

58 588 547


Динамика валюты баланса предприятия представлена на рисунке 6.2. Первоначальное формирование внеоборотного и оборотного капитала происходит за счет привлечения кредитных ресурсов. В дальнейшем происходит снижение валюты баланса при гашении кредитных обязательств. С 02.2011 года – рост за счет собственных средств.




Рис.6.2. Динамика валюты баланса предприятия.

Таблица 6.4

Прогноз отчета о прибылях и убытках

 

02-12 2007г

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

янв.14

Поступления от продаж

 

44 874 864

55 438 759

60 176 625

65 102 595

70 312 085

75 854 997

6 454 457

Затраты на материалы и комплектующие

 

18 248 882

20 685 639

22 453 529

24 291 603

26 235 418

28 303 694

2 452 929

Суммарные прямые издержки

 

18 248 882

20 685 639

22 453 529

24 291 603

26 235 418

28 303 694

2 452 929

Общие издержки

 

1 555 487

1 679 308

1 927 213

1 982 070

2 234 462

2 304 812

289 307

Затраты на персонал

459 348

7 532 552

8 799 106

9 551 117

10 332 982

11 159 829

12 039 615

1 044 217

Суммарные пост. издержки

459 348

9 088 039

10 478 414

11 478 330

12 315 052

13 394 291

14 344 427

1 333 524

Налоги

353 229

7 399 298

11 321 049

12 561 164

13 939 974

15 041 440

16 311 884

1 418 321

Кэш-фло от операционной деятельности

-812 577

10 138 646

12 953 657

13 683 603

14 555 966

15 640 936

16 894 992

1 249 683

Затраты на приобретение активов

26 314 522

1 016 820

 

 

 

 

 

 

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-26 314 522

-1 016 820

 

 

 

 

 

 

Займы

27 327 099

2 438 365

 

 

 

 

 

 

Выплаты в погашение займов

 

7 372 238

9 624 369

11 880 054

888 804

 

 

 

Выплаты процентов по займам

 

4 196 209

3 353 871

1 843 895

75 995

 

 

 

Кэш-фло от финансовой деятельности

27 327 099

-9 130 081

-12 978 239

-13 723 949

-964 799

 

 

 

Баланс наличности на начало периода

 

200 000

191 744

167 162

126 816

13 717 982

29 358 918

46 253 910

Баланс наличности на конец периода

200 000

191 744

167 162

126 816

13 717 982

29 358 918

46 253 910

47 503 593


Одним из основных показателей эффективности инвестиционного проекта является чистый приведенный доход (NPV), который характеризует величину приведенного денежного потока, генерируемого проектом с учетом действия фактора инфляции: Рис.6.3.




Рис.6.3. Динамика показателя NPV проекта.

6801648323201192.html
6801769844896442.html
6801842273747755.html
6801900995126680.html
6801957875146329.html